Impôts 2026 : Tout ce qui change pour votre déclaration de revenus - LMC Invest (Le Havre 76)

Chaque année, la déclaration de revenus est un moment clé… et souvent source de questions.

Pour cette campagne 2026, plusieurs évolutions fiscales viennent impacter directement les contribuables : barème de l’impôt, revenus immobiliers, prélèvement à la source ou encore fiscalité des placements.

En tant que cabinet en gestion de patrimoine au Havre, LMC Invest accompagne ses clients pour décrypter ces changements, sécuriser leur déclaration et, surtout, identifier les leviers d’optimisation adaptés à leur situation.

Voici ce qu’il faut retenir pour votre déclaration des revenus 2025.

Une déclaration toujours plus digitalisée

Aujourd’hui, la déclaration en ligne est devenue la norme.

Chaque contribuable dispose d’un espace sécurisé sur le site officiel des impôts lui permettant de réaliser l’ensemble de ses démarches fiscales sans se déplacer.

En 2025, près de 90 % des foyers fiscaux (soit 36,5 millions) ont déclaré leurs revenus en ligne ou via la déclaration automatique.

Revalorisation du barème de l’impôt

Bonne nouvelle (mesurée) : le barème de l’impôt sur le revenu est revalorisé de 0,9 %.

Concrètement, cela permet d’atténuer légèrement les effets de l’inflation en évitant que certains contribuables ne changent de tranche d’imposition uniquement à cause de la hausse des revenus.

Barème 2026 (Revenus 2025)

Le taux individualisé devient la norme pour les couples

Depuis septembre 2025, le taux individualisé de prélèvement à la source est appliqué par défaut aux couples mariés ou pacsés.

Ce que cela change :

• chaque conjoint est imposé selon ses revenus propres

• la répartition de l’impôt est plus équitable

• le montant total d’impôt du foyer reste inchangé

Une option inverse reste possible, mais ce fonctionnement devient désormais le standard.

Une obligation toujours en vigueur pour les propriétaires

Les propriétaires doivent continuer à déclarer l’occupation de leurs biens immobiliers.

Deux cas concernés :

• si la déclaration n’a pas été faite en 2025

• si la situation a évolué (location, vacance, résidence secondaire…)

Autre point important : les personnes occupant un logement sans en être propriétaires (location, résidence secondaire…) doivent également le déclarer.

Et en cas de déménagement en 2025, pensez à le signaler, même en déclaration automatique.

Services à la personne : des informations plus précises demandées

Les particuliers employeurs doivent désormais fournir davantage de détails sur leurs dépenses.

Lors de la déclaration, il faudra préciser :

• la nature des dépenses

• le montant

• le bénéficiaire

Mais aussi :

• le type d’organisme (salarié à domicile, association, entreprise…)

• le mode d’intervention (emploi direct, mandataire, prestataire…)

Un niveau de précision supplémentaire, qui nécessite d’avoir ses justificatifs bien organisés.

Maintien de la contribution sur les hauts revenus

La contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR), mise en place en 2025, est maintenue en 2026.

Elle concerne les foyers dont le revenu fiscal de référence dépasse :

• 250 000 € pour une personne seule

• 500 000 € pour un couple

Cette contribution vise à garantir une imposition minimale de 20 %.

Le montant définitif sera calculé à l’été 2026, en tenant compte de l’acompte déjà versé en décembre 2025.

Dons aux associations : un levier fiscal renforcé

Pour les dons effectués au profit d’organismes venant en aide aux personnes en difficulté ou aux victimes de violence :

• le plafond de dépenses ouvrant droit à réduction d’impôt est porté à 2 000 € (contre 1 000 € auparavant)

• le taux de réduction d’impôt est fixé à 75 % (contre 66 % auparavant)

Ces nouvelles règles s’appliquent aux dons réalisés à partir du 14 octobre 2025.

Location meublée : évolution du régime micro-BIC

Des changements sont prévus pour les personnes qui tirent des revenus d’une activité de location meublée non professionnelle et qui relèvent du régime micro-BIC.

À compter de la déclaration des revenus 2025, les règles évoluent pour les locations meublées de tourisme. Pour les meublés de tourisme classés et les chambres d’hôtes, l’abattement forfaitaire est désormais fixé à 50 %, dans la limite de 77 700 euros de revenus locatifs annuels. Pour mémoire, il était auparavant de 71 %, avec un plafond de 188 700 euros pour les revenus de 2024.

Pour les meublés de tourisme non classés, le régime devient moins avantageux. L’abattement forfaitaire passe à 30 % et le plafond de revenus permettant de bénéficier du micro-BIC est abaissé à 15 000 euros par an. À titre de comparaison, pour les revenus de 2024, l’abattement était de 50 % avec un plafond fixé à 77 700 euros.

Travailleurs indépendants : simplification du calcul des cotisations sociales

À partir des revenus de 2025, les modalités de calcul des cotisations sociales des travailleurs indépendants évoluent.

Jusqu’à présent, ces cotisations étaient calculées à partir du revenu net fiscal. Désormais, elles reposent sur une assiette unique de cotisations et de contributions sociales.

Revenus du patrimoine : évolution du taux de CSG

La contribution sociale généralisée (CSG) applicable aux revenus du patrimoine évolue également.

Jusqu’ici fixé à un taux unique de 9,2 %, ce prélèvement distingue désormais deux niveaux d’imposition.

Un taux de 10,6 % s’applique, par principe, à la majorité des revenus du patrimoine et des produits de placement. Un taux de 9,2 % est maintenu pour certains revenus spécifiques, notamment les revenus fonciers et certains produits de placement limitativement définis.

Cette nouvelle répartition s’applique à compter de la taxation des revenus perçus en 2025 pour les revenus du patrimoine, et à partir du 1er janvier 2026 pour certains produits de placement.

Ce qu’il faut retenir

La déclaration des revenus 2025 s’inscrit dans une continuité, avec plusieurs ajustements à prendre en compte selon votre situation. Revalorisation du barème, évolution des règles pour la location meublée, nouvelles obligations déclaratives ou encore modification de certains prélèvements : autant de points qui peuvent avoir un impact concret sur votre fiscalité.

Dans ce contexte, il est important de ne pas se limiter à une simple lecture des règles, mais de bien comprendre leurs implications sur votre situation personnelle.

En tant que cabinet en gestion de patrimoine au Havre, LMC Invest vous accompagne pour décrypter ces évolutions, sécuriser votre déclaration et vous aider à prendre les bonnes décisions en matière de fiscalité et de gestion de patrimoine.

Si vous souhaitez faire le point sur votre situation ou être accompagné dans votre déclaration, vous pouvez contacter notre équipe pour un échange personnalisé.

LMC Invest – Gestion de Patrimoine & Optimisation Fiscale – Le Havre (76)